English
普通话
Công ty cổ phần Đầu tư và Thương mại TNG, địa chỉ tại số 160 đường Minh Cầu Thành phố Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên giải trình Quý Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước tại công văn số: 2855/UBCK-QLPH ngày 07 tháng 09 năm 2011 về số liệu chênh lệch nợ phải trả ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn trên Bảng cân đối kế toán cụ thể như sau :
– Năm 2008, số liệu (Báo cáo TC đã kiểm toán) nợ phải trả ngắn hạn > tài sản ngắn hạn = 15.814.091.128 Đồng.
– Năm 2009, số liệu (Báo cáo TC đã kiểm toán) nợ phải trả ngắn hạn > tài sản ngắn hạn = 56.729.059.397 Đồng.
– Năm 2010, số liệu (Báo cáo TC đã kiểm toán) nợ phải trả ngắn hạn > tài sản ngắn hạn = 66.058.922.017 Đồng.
– 6 tháng năm 2011, số liệu (Báo cáo TC đã kiểm toán) nợ phải trả ngắn hạn > tài sản ngắn hạn = 32.480.746.990 Đồng.
Lý do: Trong 4 năm gần đây, Công ty liên tục đầu tư mở rộng sản xuất, đổi mới máy móc thiết bị đáp ứng yêu cầu khách hàng và sản xuất kinh doanh của Công ty. Các dự án đầu tư đều phải vay vốn Ngân hàng, với tỷ lệ vốn tự có tham gia vào dự án phải đảm bảo (30%) thì Ngân hàng mới giải ngân, nên công ty đã sử dụng một phần vốn ngắn hạn đầu tư vào dài hạn. Mặt khác theo Chuẩn mực kế toán số 21 về việc phân biệt tài sản (hoặc nợ phải trả) ngắn hạn, dài hạn thì các món vay dài hạn, nợ phải trả dưới 1 năm đều chuyển nợ phải trả ngắn hạn tại thời điểm quyết toán. Từ những lý do trên, trong những năm qua Công ty đã dùng một phần vốn ngắn hạn đầu tư sang dài hạn.
Giải pháp khắc phục:
1. Quý 3/2011 Công ty đang thực hiện cho thuê tài chính để cơ cấu nguồn vốn.
2. Trong quý 4/2011 Công ty có kế hoạch phát hành 100 tỷ đồng trái phiếu để khắc phục tồn tại nêu trên.